开具红字增值税专用发票（专票红冲）的步骤如下：
使用管理员账号登录增值税发票管理系统。
在系统中找到并选择“红字发票开具”功能模块。
在“红字发票信息确认”模块中，点击“查询”按钮，找到需要红冲的专票。
在查询结果中，选中要红冲的专票，点击“确认”按钮。
在弹出的红字发票信息确认对话框中，核对红冲信息无误后，点击“下一步”。
系统自动生成红字发票，用户需仔细核对红字发票信息，确认无误后，点击“开具”。
系统提示开具成功后，用户可打印红字发票。
销售方在开具红字发票的同时应将原蓝字发票作废，并打印作废信息。
将红字发票交给购方，由购方作为进项税额转出的凭证。
注意事项：
在操作过程中，一定要仔细核对信息，确保红冲操作的准确性。
如果是跨月的红冲，需要先开具红字信息表，再根据信息表开具红字专用发票。
如果购买方已经申报抵扣了原蓝字发票，或者无法退回原蓝字发票，则需要将红字专用发票寄回。
特殊情况：
如果原蓝字发票已经认证，不能直接作废，需要按照税务机关的要求进行红冲操作。
销售方在开具红字发票前，需要向主管税务机关提交申请，并填写具体的错误原因及对应的蓝字专用发票信息，提供相关书面材料。
通过以上步骤，可以顺利完成红字增值税专用发票的开具。建议在操作前仔细阅读相关税务规定，确保操作符合法律法规要求。
